Hazırlayan: Siyah Tilki Editör Ekibi · Son güncelleme:
Gelir vergisi ne kadar?
Hesaplanan gelir vergisi
—
Alanları doldurdukça sonuç anında güncellenir.
Nasıl hesaplandı?
Bu araç genel bilgilendirme amaçlıdır; vergi, mali veya hukuki danışmanlık yerine geçmez. Sonuç, girdiğiniz bilgilere ve sayfada belirtilen oranlara göre yapılan tahmini bir hesaptır. Kesin tutar ve uygulama için bir mali müşavire danışın. Girdiğiniz bilgiler yalnızca tarayıcınızda hesaplanır; sunucuya gönderilmez ve kaydedilmez. Çerez ve analitik bilgiler için Çerez Politikası‘na bakın.
Kısaca: Gelir vergisi, matrahın her dilimine o dilimin oranı uygulanarak artan oranlı hesaplanır. 2026 tarifesinde 190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, ücretlerde 1.500.000 TL’ye (ücret dışında 1.000.000 TL’ye) kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, üzeri %40 uygulanır (GVK md. 103, 332 Seri No.lu GVK Genel Tebliği).
Ücretlerde vergi, işveren tarafından her ay yıl başından itibaren kümülatif matraha uygulanarak kesilir ve asgari ücrete isabet eden vergi istisnadır (GVK md. 23/18); aylık net ücret için brütten nete maaş hesaplama aracı kullanılır. Bu araç yıllık tarifeyi gösterir; indirimler (eğitim, sağlık, bağış vb.), istisnalar ve mahsup edilecek vergiler hesaba katılmaz.
2026 gelir vergisi dilimleri
| Dilim | Ücret geliri | Ücret dışı gelir | Oran |
|---|---|---|---|
| 1 | 0 – 190.000 | 0 – 190.000 | %15 |
| 2 | 190.000 – 400.000 | 190.000 – 400.000 | %20 |
| 3 | 400.000 – 1.500.000 | 400.000 – 1.000.000 | %27 |
| 4 | 1.500.000 – 5.300.000 | 1.000.000 – 5.300.000 | %35 |
| 5 | 5.300.000 üzeri | 5.300.000 üzeri | %40 |
Formül
- Matrah dilimlere bölünür; her dilime düşen tutar o dilimin oranıyla çarpılır.
- Gelir vergisi = dilim vergilerinin toplamı. Ücrette kümülatif sabitler: 190.000 TL için 28.500; 400.000 TL için 70.500; 1.500.000 TL için 367.500; 5.300.000 TL için 1.697.500 TL.
- Ücret dışında: 1.000.000 TL için 232.500; 5.300.000 TL için 1.737.500 TL.
- Efektif oran = vergi ÷ matrah; marjinal oran = matrahın son düştüğü dilimin oranı.
Çözümlü örnek
Yıllık ücret matrahı 600.000 TL. İlk 190.000 TL × %15 = 28.500 TL; sonraki 210.000 TL × %20 = 42.000 TL; kalan 200.000 TL × %27 = 54.000 TL. Toplam vergi 124.500 TL, efektif oran %20,75, marjinal oran %27. Aynı tutar ücret dışı gelir olsaydı da sonuç değişmezdi; fark 1.000.000 TL üzerindeki matrahta başlar.
Sık sorulan sorular
2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?
190.000 TL’ye kadar %15, 400.000 TL’ye kadar %20, ücretlerde 1.500.000 TL’ye (ücret dışında 1.000.000 TL’ye) kadar %27, 5.300.000 TL’ye kadar %35, 5.300.000 TL üzeri %40.
Üst dilime geçince tüm gelir yüksek oranla mı vergilenir?
Hayır. Yalnızca dilim sınırını aşan kısım yüksek oranla vergilenir; alt dilimlerdeki tutarlar kendi oranlarında kalır.
Ücret ile ücret dışı tarife neden farklı?
GVK md. 103’te ücret gelirleri için 3. dilim üst sınırı daha yüksek tutulmuştur. 2026’da ücrette 1.500.000 TL, diğer gelirlerde 1.000.000 TL’dir.
Tek işverenden ücret alan beyanname verir mi?
2026’da tek işverenden alınan ve kesintiyle vergilendirilen ücret 5.300.000 TL’yi aşarsa yıllık beyanname verilir (GİB, Ücret Geliri rehberi).
Oran, kaynak ve yürürlük
- GİB, Gelir Vergisi Tarifesi 2026 (193 sayılı GVK md. 103; 332 Seri No.lu GVK Genel Tebliği, RG 31.12.2025, sayı 33124 5. mükerrer): gib.gov.tr
- GVK md. 23/18: asgari ücrete isabet eden gelir vergisi istisnası
- GİB, Ücret Geliri rehberi 2026 (tek işverenden ücrette beyan sınırı 5.300.000 TL)
- Çapraz kontrol: PwC Türkiye 2026 gelir vergisi tarifesi (pwc.com.tr/gelir-vergisi-tarifesi); Deloitte, EY ve PwC bordro hesap yöntemleri incelendi, metin alınmadı