Bir işletmenin varlığını sürdürebilmesi, geleceğini garanti altına almasına bağlıdır. Bunu sağlayabilmenin en temel yolu ise muhasebe süreçlerinin iyi yönetilmesinden geçer. İşletmenin finansal durumunu takip ederek mali tablonun oluşturulması, alacak ve borçların izlenebilir olması, kısacası işletmenin tüm faaliyetlerinin ulaşılabilir olması, tarafların nakit akışının sağlanması için önem arz eder. Bu takibi gerçekleştirebilmeye yardımcı olması amacıyla bazı sistemlere başvurulabilir. Cari hesap ekstresi de bunlardan biridir.
Cari Hesap Nedir?
Bir işletmenin tüm tedarikçi ve müşterileriyle şahıs veya şirket fark etmeksizin gerçekleştirdiği finansal işlemlerinin kayıtlarının tutulduğu hesaba cari hesap adı verilir.
Cari hesap, alacaklı ve borçlu tarafların alacaklarını her defasında ödeme yaparak tahsil etmesi yerine tutulan hesap üzerinden mal veya hizmet alım satımı yapılması olarak ifade edilir. Yani taraflar sattıkları malın veya verdikleri hizmetin bedelini kalem kalem not ederek hesabın sonunda tüm alacak ve vereceklerin hesaplanmasından sonra kalan bakiyeye göre ödeme yapar veya ürün/ hizmet alışverişi gerçekleştirir. Bunun sonucunda ödemeler tek tek yapılmaz, cari hesap kesimi sonrasında kalan borca göre hareket edilir.
Cari hesapta alacaklı ve borçlu taraflar sabit kalabileceği gibi değişiklik de gösterebilir. Ödemeler mal, hizmet veya para değiş tokuşuyla yürütülür.
Cari Hesap Takibi Nedir?
Alacak ve borç ilişkisi kurmuş iki tarafın birbirleriyle olan finansal hareketlerini (tüm mal, hizmet alım satımlarını ve ödemelerini) kayıt altına alması, görebilmesi ve takip edebilmesi olayına cari hesap takibi adı verilir. Kısacası cari hesap takibi, bir işletmenin hem güncel hem de geçmiş finansal durumunu takip etmeye yarayan sistemin genel adıdır.
Kurumlar ya da şahıslar güncel bir cari hesap takibi yaparak tüm nakit akışlarını ve finansal işlemlerini ister geçmişe yönelik ister anlık olarak istedikleri zaman görebilirler. Bu sayede alacak ve borç takibi rahatlıkla gerçekleştirilebilir, yetkili kişiler ihtiyaç duydukları anda istedikleri bilgiye erişim sağlayabilir.
Cari hesap takibi, iki şirket arasında olabileceği gibi şahıs ve şirket arasında da olabilir.
Cari hesap takibi yapmanın birden fazla yöntemi bulunur:
- Geleneksel cari hesap defteri: Finansal faaliyetlerin tek tek elle yazılıp not edildiği, içerisinde alacaklar, borçlar ve vergiler ve diğer borçlar olmak üzere 3 bölüm bulunan eski ve klasik bir yöntemdir. Manuel bir hesap takibi olması nedeniyle hata payı oldukça yüksektir.
- Excel programı: Excel programı üzerinde finansal etkileşim içinde bulunulan her işletmeye yönelik bir hesap kartı açılması yöntemidir. Hesap kartlarında işletmenin ismi, unvanı, hesap tipi, alacak ve borç miktarı, takip numarası gibi bilgiler bulunur ve bu bilgiler excel programına elle girilir. Cari hesap defteri yöntemine kıyasla daha kullanışlıdır, ancak rapor oluşturma işlemi yine manuel olarak gerçekleşeceği ve bilgilerin devamlı güncellenmesi gerektiği için risklidir.
- Cari hesap programları: En teknolojik cari hesap takip yöntemidir. Tüm bilgiler sanal ortamdadır ve işlemler otomatik olarak gerçekleşir. Cari hesap ekstresi adı verilen bir rapor üzerinden tüm faaliyetlere kolaylıkla erişim sağlanabilir.
Cari Hesap Ekstresi Nedir?
Bir işletmenin cari hesabında yer alan alacak, borç ve toplam bakiyenin görüntülendiği sütuna cari hesap ekstresi adı verilir.
Cari hesap ekstresi, cari hesabın görüntülendiği alandır. Hesaba ait hareket dökümünün genel adıdır.
Cari hesap ekstresi, cari hesap defteri veya excel programlarının kullanımından kaynaklı olarak ortaya çıkabilecek sorunlara ve iş yüküne son verebilmek için cari hesap programlarında yer alan ticari hareket dökümünü takip etmek amacıyla kullanılan bir yöntemdir. Bir program dahilinde kullanılması ve daha güvenilir olması, kurumsal şirketlerin bu yöntemi tercih etmesine sebep olmaktadır.
Bu ekstre ile söz konusu işletmeye ait cari hesabın; toplam bakiyesi, borç ya da alacak miktarı, işlem tarihi ve türü, fiş numarası, belge numarası gibi bilgiler izlenebilir.
Cari Hesap Ekstresi Nasıl Gönderilir/ Alınır?
Bir alacaklı veya borçlu tarafa ait cari hesap ekstresi, cari hesap takibi yapılan programlar üzerinden temin edilebilir.
Hesap detaylarını takip edebilmek, alacağı, borcu veya nakit akışını görüntüleyebilmek amacıyla cari hesap ekstresi alma/gönderme işlemleri yapılır. Bu ekstreyi arzu edilen kişiye veya şirkete göndermek için cari hesap programı üzerinden hesap ekstresi oluşturulur ve bir veya birden fazla ekstre e-posta yoluyla istenen adrese gönderilir. Hesap kesim tarihlerinde gönderilecek veya alınacak cari hesap ekstresi sayesinde taraflar birbirlerine olan alacak vereceklerinin takibini kolaylıkla gerçekleştirebilirler.
